53 minutes ago
3
Thủ đoạn không mới nhưng tổ chức bài bản, tinh vi
Tối 18.8, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP.Hà Nội đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với "giang hồ mạng" Phú Lê (tức Lê Văn Phú, 46 tuổi, quê tỉnh Lào Cai, trú tại Hà Nội), vợ Phú Lê (Lã Thuý Kiều, 41 tuổi) và 2 người khác về hành vi “vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” và “in, phát hành, mua - bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”.
"Giang hồ mạng" Phú Lê bị khởi tố, điều tra về 2 tội danh
ẢNH: N.B
Từ năm 2017 - 2025, vợ chồng Phú Lê đã thành lập, vận hành nhiều doanh nghiệp để gia công, buôn bán các sản phẩm hàng hóa.
Cơ quan chức năng xác định, vợ chồng Phú Lê không xuất hóa đơn đầy đủ khi bán hàng, dẫn đến việc hàng hóa đã bán ra nhưng trên sổ sách vẫn ghi nhận là hàng tồn kho; lập nhiều hóa đơn bán hàng khống.
Phú Lê và vợ sử dụng 10 tài khoản ngân hàng cá nhân để nhận tiền thu được từ hoạt động kinh doanh lên đến hơn 107 tỉ đồng, không được hạch toán đầy đủ vào sổ sách kế toán. Số tiền này được hợp thức hóa bằng cách khai báo, nộp thuế dưới danh nghĩa hộ kinh doanh Lã Thúy Kiều, gây thiệt hại cho ngân sách.
Luật sư Nguyễn Văn Được, Tổng giám đốc Công ty TNHH Kế toán và tư vấn thuế Trọng Tín, cho rằng, thủ đoạn trốn thuế trong vụ Phú Lê về bản chất không mới. Điểm chung với nhiều việc vụ việc bị "phanh phui" trước đó vẫn là bán hàng nhưng không xuất hóa đơn, không kê khai đầy đủ doanh thu, để doanh thu ngoài sổ sách nhằm giảm nghĩa vụ thuế.
Mấu chốt là cách thức thực hiện có sự tính toán, câu kết bài bản hơn. Các đối tượng không chỉ hoạt động thông qua doanh nghiệp mà còn xây dựng một "hệ sinh thái" gồm nhiều công ty, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Cạnh đó, còn có sự tham gia, giúp sức của những người liên quan, tạo thành chuỗi hoạt động tương đối chặt chẽ.
Tình tiết đáng chú ý được ông Được phân tích sâu trong vụ án Phú Lê là việc sử dụng không hợp pháp hóa đơn.
Trường hợp hàng hóa thực tế đã bán cho người tiêu dùng nhưng người mua không có nhu cầu lấy hóa đơn, các đối tượng có thể lập hóa đơn cho những cá nhân, tổ chức khác với giá trị thấp hơn nhằm tạo ra chứng từ đầu ra, qua đó xử lý vấn đề hàng tồn kho trên sổ sách. Đây là thủ đoạn khá tinh vi.
Theo ông Được, nếu cơ quan tố tụng xác định đầy đủ các hành vi vi phạm như những thông tin được nêu trong vụ án, đối tượng vi phạm sẽ bị buộc nộp đủ số tiền thuế trốn vào ngân sách nhà nước (biện pháp khắc phục hậu quả bắt buộc); tính tiền chậm nộp theo mức 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp; xử phạt vi phạm hành chính về hành vi sử dụng không hợp pháp hóa đơn.
Tùy theo tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ, hành vi trốn thuế sẽ bị phạt tiền từ 1 - 3 lần số tiền thuế trốn.
Cạnh đó, tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, Phú Lê và các đồng phạm sẽ bị xử lý hình sự theo quy định tại bộ luật Hình sự.
Khó che giấu doanh thu trong thời gian dài
Việc che giấu doanh thu trong thời gian dài nhằm trốn thuế ngày càng khó trót lọt
ẢNH: NGỌC THẮNG
Trước tình trạng ngày càng nhiều vụ việc kinh doanh online giấu doanh thu "khủng" bị phanh phui, luật sư Đặng Thị Thúy Huyền, Giám đốc Công ty Luật HPL và Cộng sự, phân tích, dữ liệu hóa đơn điện tử và các công cụ quản lý thuế hiện nay có thể giúp cơ quan chức năng phát hiện sớm những dấu hiệu bất thường như giấu doanh thu.
Ưu điểm lớn nhất của hóa đơn điện tử là biến hoạt động kiểm tra từ phương thức "mở hồ sơ ra xem" sang khả năng phân tích dữ liệu hàng loạt, phát hiện bất thường gần như theo thời gian thực.
Một mô hình kinh doanh có hàng nghìn giao dịch, doanh thu thực tế lớn nhưng số lượng hóa đơn phát hành rất thấp có thể tạo ra những độ lệch dữ liệu. Khi dữ liệu từ nhiều nguồn được đối chiếu, việc che giấu doanh thu trong thời gian dài ngày càng khó.
"Doanh nghiệp, hộ kinh doanh cần thực sự thay đổi tư duy, từ làm sao để cơ quan thuế không phát hiện sang làm sao để mọi dòng tiền có thể giải trình được.
Quan trọng nhất là doanh thu phải được ghi nhận đầy đủ; bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ phải lập hóa đơn đúng quy định; số liệu giữa hóa đơn, kế toán, ngân hàng, kho hàng và tờ khai thuế phải có khả năng đối chiếu", bà Huyền lưu ý.
